Благотворительность может быть выгодной. Жертвователи, которые отправляют деньги некоммерческим организациям (НКО), могут вернуть часть средств от ранее уплаченного налога на доходы физического лица (НДФЛ). Юристы «Правовой команды» помогли разобраться, как получить налоговый вычет, занимаясь благотворительностью.
Федеральная налоговая служба готова вернуть вернуть часть уплаченного налога, если вы потратили деньги на лечение, покупку жилья, образование или помощь другим.
Что такое налоговый вычет?
— Это уменьшение суммы, облагаемой налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), на объём сделанных за год пожертвований, объясняют юристы. —Речь не только о благотворительности в прямом смысле, то есть, переводах благотворительным фондам, — вычет положен и за пожертвования социально ориентированным, образовательным, правозащитным, экологическим, научным, культурным, спортивным и религиозным НКО.
При этом безработные и студенты вернуть часть средств не смогут — они не имеют дохода и не платят с него налог. Ещё один важный момент: на обозначенный пересчёт имеют право только налоговые резиденты — это россияне, которые за последний год провели в стране не меньше полугода и получившие доходы, облагаемые 13-процентным НДФЛ. До января 2021 года выигрыши в казино или в лотерею и прибыль от долевого участия в организации не облагалась налогом.
«Если вдруг окажется, что вычетов вам положено больше, чем вы заработали за год, можно „добрать“ недостающую сумму при расчете налога по доходам от продажи имущества (за исключением ценных бумаг), по доходам на имущество, полученное в порядке дарения, а также в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению», — добавляют эксперты.
Социальный налоговый вычет не может превышать 25% вашего годового дохода, облагаемого налогом. Правда, в некоторых регионах предельный размер может достигать 30%, если вы пожертвовали средства государственным и муниципальным учреждениям, работающим в сфере культуры. Остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится.
Пример:
Человек получает зарплату 30 000 рублей в месяц «грязными», то есть 360 000 рублей в год. С этой суммы работодатель удержал НДФЛ в размере 13% — 46 800 рублей. Допустим, за год человек потратил на благотворительность 100 000 рублей. При этом максимально возможный размер вычета: 360 000*25% = 90 000 рублей. Значит, наш герой может вернуть из бюджета следующую сумму: 90 000*13% = 11 700 рублей.
Как получить вычет?
Налоговые органы выплачивают возврат средств на следующий год после того, как вы переводили деньги НКО. Например, если пожертвование совершено в апреле 2021 года, вычет можно будет получить с января 2022-го.
Для этого нужно отправить в налоговый орган по месту жительства: · налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Причем если декларацию вы подаете исключительно ради налогового вычета, не обязательно укладываться в срок до 30 апреля — форму можно подать в любой момент в течение трех лет (например, если вы сделали пожертвование в июне 2020-го, декларацию можно подать до конца 2023 года).
- копии документов, подтверждающие, что вы действительно пожертвовали средства некоммерческой организации. Закон не оговаривает конкретный перечень таких документов: это могут быть, например, выписки с банковского счета, платежные поручения, квитанции к приходным кассовым ордерам.
- документ, подтверждающий статус организации-получателя пожертвования, и соглашение с НКО о том, на какие цели вы перечислили пожертвования (желательно, но необязательно).
- справку по форме 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающую, что с ваших доходов платится 13-процентный налог.
Когда налоговая служба получит документы, у нее есть три месяца на камеральную проверку, после которой вам сообщат, полагается вычет или нет, добавляют юристы «Правовой команды». Если решение положительное, средства должны вернуть сразу после камеральной проверки или в течение месяца после подачи заявления.
Всё о том, как оформить налоговый вычет, читайте в наших инструкциях тут и тут.
